1.3.2　制訂公司年度財務(wù)決算計劃

第二天，回到公司，蘇瑩瑩參照昨天從沈東君那拷貝的年度財務(wù)決算分工表，開始起草年度財務(wù)決算通知。

關(guān)于做好公司2019年度財務(wù)決算工作的通知

公司各部門：

為做好公司2019年度財務(wù)決算管理和報表編制工作，持續(xù)提高財務(wù)管理水平和會計信息質(zhì)量，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、高度重視，落實責(zé)任，加強決算工作組織管理

年度財務(wù)決算是對公司年度財務(wù)收支、經(jīng)營成果和管理績效的綜合反映，也是考核經(jīng)營業(yè)績、評價財務(wù)績效的基本依據(jù)。公司相關(guān)部門要高度重視，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任分工，嚴(yán)格按照時間節(jié)點完成好本次年度財務(wù)決算工作。

二、防控風(fēng)險，強化自查，不斷夯實決算工作基礎(chǔ)

保證會計信息真實、準(zhǔn)確、完整，是財務(wù)決算管理的基本目標(biāo)。本年決算工作要繼續(xù)將會計信息質(zhì)量作為財務(wù)決算管理的重中之重，嚴(yán)格自查《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況，確保會計信息真實可靠，基礎(chǔ)工作科學(xué)規(guī)范。重點做好以下工作：

（一）認(rèn)真開展資產(chǎn)清查，通過決算盤活資產(chǎn)存量。通過年度資產(chǎn)清查對庫存現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等重要資產(chǎn)進行清查，確保賬實相符、賬證相符。

（二）高度重視應(yīng)收款項的清理，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款增長，應(yīng)收賬款原值及凈值增長率均不得高于營業(yè)收入增長率。要按照應(yīng)收款項性質(zhì)、賬齡和債務(wù)人情況，分類管理、強化催收，加快資金回籠；對客戶信用不佳、超過信用額度、已逾期的應(yīng)收款項，要全面揭示回收風(fēng)險，規(guī)范計提壞賬準(zhǔn)備。

（三）加強稅務(wù)風(fēng)險防控，“五證合一”、“金稅三期”等政策實施后，稅務(wù)稽查的力度將會持續(xù)加強，公司應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對各稅種的計提和申報工作進行檢查核對，確保不多繳漏繳。

（四）加強臺賬建設(shè)，持續(xù)提升管理規(guī)范。重點對接待費、員工培訓(xùn)、合同、資源管理等臺賬進行嚴(yán)格自查，確保滿足集團外部審計和經(jīng)營效益審計要求。

（五）落實整改責(zé)任，持續(xù)提升規(guī)范管理。對以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題進行“回頭看”，確保整改落實到位，不留死角。

三、規(guī)范編制，緊抓時點，保證決算資料完整

年度財務(wù)決算工作時間緊、范圍廣、難度大。公司各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定時間節(jié)點完成，形成協(xié)同高效的工作機制。本次決算關(guān)鍵事項如下：

（一）決算范圍：A、B、C公司。

（二）關(guān)鍵時間節(jié)點：

公司對本次年度財務(wù)工作的時間節(jié)點提出了更細(xì)致的要求，具體如下：

1.審計結(jié)束后5個工作日內(nèi)報送三套軟件數(shù)據(jù)。

2.審計結(jié)束后10個工作日內(nèi)報送決算終稿。

3.審計結(jié)束后15個工作日報送決算相關(guān)材料的正式紙質(zhì)版。資料包括決算數(shù)據(jù)、會計報表附注、財務(wù)決算專項說明、財務(wù)情況說明書、審計報告和管理建議書的正式紙質(zhì)版。

公司年度財務(wù)決算重要時間節(jié)點如下：

1.2020年1月10日，完成經(jīng)營分析資料匯總工作；

2.2020年1月12日，完成所有憑證審核及賬務(wù)清理工作；

3.2020年1月20日，完成實物清查盤點報告及臺賬整理工作；

4.2020年1月25日，決算數(shù)據(jù)初審?fù)瓿刹⑸蠄螅?/p>

5.2020年3月10日，完成年終決算審計及經(jīng)營效益審計工作；

6.2020年3月15日，完成決算數(shù)據(jù)終稿及相關(guān)電子文檔，并上報集團；

7.2020年3月25日，報送決算相關(guān)材料的正式紙質(zhì)版。

（三）報送資料：

1.2019年度決算軟件報表。

2.2019年度會計報表附注、財務(wù)決算專項說明、財務(wù)情況說明書、管理建議書和年度審計報告。

四、具體職責(zé)分工

公司領(lǐng)導(dǎo)對年度財務(wù)決算工作提出了更高的要求，決算工作的及時性、準(zhǔn)確性、全面性都較以往有了更高的工作標(biāo)準(zhǔn)，請各部門相關(guān)人員嚴(yán)格按照時間節(jié)點完成各自工作（詳見附件），確保年度決算按時保質(zhì)完成。

此通知。

附件：2019年決算工作職責(zé)分工表

財務(wù)部

2019年12月15日

注：1.久其軟件是市面上一種比較流行的報表編制和管理軟件。

2.決算工作職責(zé)分工表可參考上文提到的某公司2019年年度財務(wù)決算工作計劃。

年度決算通知發(fā)布后，公司領(lǐng)導(dǎo)對蘇瑩瑩贊賞有加，蘇瑩瑩在心里又鞏固了一下自己的目標(biāo)：要做這個街道上最好的CFO！