3.5 記賬在消費(fèi)理財(cái)中的應(yīng)用技巧

記賬看似很麻煩，但記賬對(duì)消費(fèi)理財(cái)有很大的幫助，它可以幫助我們每個(gè)月省下不少開(kāi)支，讓我們把錢(qián)投入到更好的地方。

3.5.1 什么是記賬

記賬就是把一個(gè)企事業(yè)單位或者個(gè)人家庭發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)用一定的記賬方法在賬簿上記錄，它是指根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及記賬憑證，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，運(yùn)用復(fù)式記賬法對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序時(shí)地、分類地登記到賬簿中去。

從廣義的角度來(lái)講，記賬就是隨時(shí)間先后，將所有發(fā)生收付、進(jìn)出變化連續(xù)記錄起來(lái)，供記錄者翻閱查看了解。

3.5.2 記賬的作用

記賬就是記清楚錢(qián)的來(lái)來(lái)往往，雖然很瑣碎，但卻有很大作用。具體作用有3點(diǎn)，分別是提高財(cái)商、掌握收支、培養(yǎng)理性消費(fèi)習(xí)慣，如圖3.2所示。

1）提高財(cái)商

記賬不僅僅是為了省錢(qián)，而是希望在省錢(qián)和保持生活質(zhì)量中謀取一個(gè)最佳的平衡，把不合理的消費(fèi)砍掉。通過(guò)記賬，身邊不少朋友有了一些轉(zhuǎn)變，比如消費(fèi)理念變得更節(jié)省，積極理財(cái)?shù)囊庾R(shí)更強(qiáng)烈，而且更注重規(guī)劃生活、規(guī)劃未來(lái)，總之財(cái)商提高了。

如果想要讓記賬有現(xiàn)實(shí)意義，建議你在決定記賬時(shí)，首先為自己設(shè)定幾個(gè)目標(biāo)，比如控制預(yù)算、節(jié)省開(kāi)支、提高購(gòu)物技巧、合理分配家庭資產(chǎn)等，然后通過(guò)記賬學(xué)會(huì)有意識(shí)地培養(yǎng)自己理性的消費(fèi)行為。

2）掌握收支

記賬可以掌握每一筆收支，幫助個(gè)人了解自己到底掙了多少錢(qián)，花了多少錢(qián)，錢(qián)都花在了什么地方。此外，親友借債、人情往來(lái)隨禮這類一般不寫(xiě)字據(jù)的借貸，時(shí)間長(zhǎng)了難免遺忘，用記賬管理債務(wù)債權(quán)，可以做到有賬可查，心中有數(shù)。

只有掌握確切的日常收支，才能對(duì)今后的各項(xiàng)消費(fèi)作出更合理的分配，并使用剩余的資產(chǎn)進(jìn)行穩(wěn)定投資，夯實(shí)個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)。

3）培養(yǎng)理性消費(fèi)習(xí)慣

在對(duì)消費(fèi)情況有了細(xì)致把握之后，我們就能在做到心中有數(shù)的同時(shí)進(jìn)行進(jìn)一步的消費(fèi)分析，通過(guò)記賬分類確定自己的“必要支出”及“非必要支出”，繼而砍掉大手大腳的沖動(dòng)消費(fèi)。記賬分析能有效地幫助我們更快地成為理性消費(fèi)者，把錢(qián)花在刀刃上，花更少的錢(qián)做更多的事。

3.5.3 記賬的步驟

記賬是很有技術(shù)含量的，記賬不應(yīng)該是簡(jiǎn)單羅列，還要有一套較好的記賬方法。通過(guò)一定的明細(xì)歸類，會(huì)使人一翻賬本就清楚收支的去向。下面具體講解一下記賬的步驟。

（1）登錄收入狀況。首先將上個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表余額按現(xiàn)金、存款、股票、貸款、刷卡、其他負(fù)債等項(xiàng)目填入資產(chǎn)負(fù)債期初余額欄，再將當(dāng)月的所有收入，包括薪資、獎(jiǎng)金、津貼等填入收入欄。

因多數(shù)薪資采用銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，所以當(dāng)月薪資款項(xiàng)應(yīng)填入存款欄，而發(fā)票、工作獎(jiǎng)金、生活津貼等，除自動(dòng)轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)一并計(jì)入現(xiàn)金欄內(nèi)，以現(xiàn)金增加表示。填妥所有收入項(xiàng)目后做加總，將數(shù)據(jù)清楚地填入收入小計(jì)欄，可得知當(dāng)月收入多少。

（2）依類別填記經(jīng)常性花費(fèi)。將衣、食、住、行、教育、娛樂(lè)歸類好的憑證按日期填入表中。例如，9月1日花100元買(mǎi)書(shū)，應(yīng)在教育項(xiàng)目欄內(nèi)注明日期、品名、金額，在現(xiàn)金欄內(nèi)表示減少100元；若以刷卡購(gòu)得西裝一套100元，在刷卡欄內(nèi)應(yīng)填入增加100元，而非現(xiàn)金欄內(nèi)，填寫(xiě)時(shí)應(yīng)特別注意。

（3）結(jié)算收支，計(jì)算出新余額。填妥所有收入、支出項(xiàng)目后，利用期初余額加上收入減去支出可求得期末余額；分類支出可作為次月編列預(yù)算的參考，而現(xiàn)金、存款及刷卡余額可了解手邊可用的生活資金是否寬裕。

（4）日常存、取款都要留下單據(jù)。平日存、取款都應(yīng)留下單據(jù)以方便表格的制作，存款時(shí)現(xiàn)金減少存款增加，反之則是取款的情況。若是借錢(qián)給親友，現(xiàn)金或存款減少但其他資產(chǎn)增加，因?yàn)榻杞o親友的錢(qián)屬自有資產(chǎn)。不過(guò)，應(yīng)養(yǎng)成借錢(qián)予人要留下借據(jù)的好習(xí)慣。

（5）股票賣(mài)出應(yīng)計(jì)算賺賠。股票的價(jià)格每日變動(dòng)，股票記賬的原則在于，買(mǎi)進(jìn)時(shí)存款減少、股票增加，賣(mài)出時(shí)存款增加、股票減少，但因買(mǎi)進(jìn)、賣(mài)出之間價(jià)格經(jīng)常不同，當(dāng)賣(mài)出價(jià)格大于買(mǎi)進(jìn)價(jià)格時(shí)賺錢(qián)，當(dāng)賣(mài)出價(jià)格小于買(mǎi)進(jìn)價(jià)格則賠錢(qián)，為將賺賠狀況真實(shí)反映在股票科目上，習(xí)慣在賣(mài)出時(shí)要將買(mǎi)賣(mài)價(jià)差計(jì)算出來(lái)，這個(gè)動(dòng)作就是反映賺賠。

（6）記錄大件物品的購(gòu)買(mǎi)記錄。房屋、汽車等資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)通常配合貸款。例如，9月10日付首期款20萬(wàn)元購(gòu)得100萬(wàn)元房子一套，則存款欄將減少20萬(wàn)元，其他資產(chǎn)增加100萬(wàn)元，貸款增加80萬(wàn)元。

總之，財(cái)務(wù)活動(dòng)記錄表能充分記錄流量和存量的變動(dòng)，且當(dāng)收入、支出及資產(chǎn)負(fù)債的凈值有具體變化時(shí)，可以靠記賬的方式充分掌握。養(yǎng)成記賬的好習(xí)慣，幫你簡(jiǎn)單地做好個(gè)人理財(cái)。

3.5.4 記賬的方法

記賬的方法有很多，下面介紹4種常用的記賬方法，個(gè)人可以根據(jù)自身情況進(jìn)行選擇，如圖3.3所示。

1）資金兩類法

資金兩類法就是把記賬表和自己的資金分配為兩類：一類叫作消費(fèi)資金；另一類叫作儲(chǔ)蓄資金。在日常生活中，剛開(kāi)始可能因?yàn)橛?jì)劃不合理，會(huì)經(jīng)常動(dòng)用儲(chǔ)蓄資金，但慢慢地要逐漸延長(zhǎng)消費(fèi)資金的可用日期，直至完全不用儲(chǔ)蓄資金為止。這樣慢慢地就會(huì)有很多余錢(qián)用于儲(chǔ)蓄。

2）資金多類法

資金多類法是更加細(xì)致一些的分類方法，把記賬表分為很多種類，包括儲(chǔ)蓄資金和衣、食、住、行、娛樂(lè)費(fèi)用，其實(shí)也就是把資金兩類法的消費(fèi)資金拆分為很多單項(xiàng)，單項(xiàng)費(fèi)用超支就需要從其他費(fèi)用中支出，直至養(yǎng)成習(xí)慣，不用儲(chǔ)蓄資金為止。

3）多賬戶法

多賬戶法是更為專業(yè)的分法，就是按照會(huì)計(jì)的分類方法把賬戶分為定期定額賬戶、房貸扣款賬戶、信用卡賬戶、現(xiàn)金領(lǐng)用賬戶等，便于記賬管理和控制花銷。

4）定額提款法

如果實(shí)在懶得記賬，但還要控制自己的支出，就可以每周從自己的提款卡里提取固定金額，大概為月收入的20%，剩下的為儲(chǔ)蓄金額。然后，通過(guò)不斷控制提取數(shù)量，直至提取費(fèi)用的次數(shù)、金額不超過(guò)目標(biāo)額為止。

另外，隨著網(wǎng)絡(luò)的不斷發(fā)展，現(xiàn)在網(wǎng)上關(guān)于記賬的軟件也有很多可以選擇，這些軟件不僅可以幫助大家做好收支記賬，還可以幫助大家管理賬戶、實(shí)物資產(chǎn)、債務(wù)債權(quán)、理財(cái)規(guī)劃等。