市管企業(yè)債券發(fā)行管理辦法

發(fā)布單位：天津市國(guó)資委

發(fā)布時(shí)間：2017年12月14日

發(fā)布文號(hào)：津國(guó)資法規(guī)〔2017〕75號(hào)

第一條　為加強(qiáng)對(duì)天津市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的獨(dú)資及控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱市管企業(yè)，不含市管金融企業(yè)）的監(jiān)督管理，支持企業(yè)拓寬融資渠道，規(guī)范企業(yè)發(fā)債行為，防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條　市管企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券、公司債券、資產(chǎn)支持計(jì)劃，以及中期票據(jù)、短期融資券（以下統(tǒng)稱債券，不含可交換債及可轉(zhuǎn)換債）等事項(xiàng)，適用本辦法。

市管企業(yè)的所屬企業(yè)債券發(fā)行事項(xiàng)由市管企業(yè)管理。

第三條　市管企業(yè)發(fā)行債券應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

（一）突出主業(yè)，保障重點(diǎn)。募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市國(guó)資委規(guī)劃方向，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，支持主業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。

（二）調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化成本。利用債券期限靈活、利率市場(chǎng)化的優(yōu)勢(shì)，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化融資成本。

（三）健全制度，防范風(fēng)險(xiǎn)。健全風(fēng)險(xiǎn)防范制度，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

（四）量力而行，獨(dú)立償付。適度負(fù)債，平衡直接融資與間接融資比重，做好資金借用管還，保證獨(dú)立償付本息。

第四條　市管企業(yè)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目期限、報(bào)酬率和資產(chǎn)負(fù)債率，合理確定發(fā)債期限、規(guī)模及綜合成本。

原則上，擬發(fā)行債券期限應(yīng)與擬投資項(xiàng)目的期限相匹配，項(xiàng)目報(bào)酬率應(yīng)能夠覆蓋債券發(fā)行的綜合成本；綜合成本不應(yīng)顯著高于取得同期限、類似體量資金的成本；重點(diǎn)關(guān)注類企業(yè)，發(fā)行債券不得推高資產(chǎn)負(fù)債率和整體融資成本。

第五條　市管企業(yè)發(fā)行債券需由董事會(huì)對(duì)發(fā)行債券的數(shù)量、方式、期限及募集資金用途進(jìn)行決議，如對(duì)增信機(jī)制等作出安排，也應(yīng)在決議中載明；未設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì)審議，并形成書(shū)面意見(jiàn)。

第六條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好債券發(fā)行事項(xiàng)的可行性研究，可行性研究報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券及使用、償還等情況；

（三）籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測(cè)，發(fā)行債券對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，企業(yè)償債能力分析及現(xiàn)金流覆蓋測(cè)算；

（四）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案，涉及境外發(fā)債的，需針對(duì)匯率波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)預(yù)案。

第七條　國(guó)有獨(dú)資的市管企業(yè)發(fā)行債券，由市國(guó)資委依照法定程序作出決定，并向市國(guó)資委報(bào)送下列文件資料：

（一）債券發(fā)行申請(qǐng)；

（二）債券發(fā)行可行性研究報(bào)告；

（三）債券發(fā)行方案；

（四）董事會(huì)決議或總經(jīng)理辦公會(huì)審議意見(jiàn)；

（五）企業(yè)章程；

（六）具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

（七）募集資金用于投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告或有權(quán)機(jī)構(gòu)的批文；

（八）法律意見(jiàn)書(shū)；

（九）市國(guó)資委要求提供的其他材料。

第八條　國(guó)有控股的市管企業(yè)發(fā)行債券，由其股東會(huì)（股東大會(huì)）作出決議；公司在召開(kāi)股東會(huì)（股東大會(huì)）前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及有關(guān)規(guī)定的要求，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報(bào)送至包括市國(guó)資委在內(nèi)的全體股東；市國(guó)資委出具意見(jiàn)后，由股權(quán)代表在股東會(huì)（股東大會(huì)）上行使表決權(quán)，并及時(shí)將審議情況報(bào)告市國(guó)資委。

國(guó)有控股市管企業(yè)向市國(guó)資委報(bào)送的文件資料比照第七條的規(guī)定執(zhí)行。

市國(guó)資委參股企業(yè)發(fā)行債券按照《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第九條　由市國(guó)資委監(jiān)管，但股權(quán)由其他市管企業(yè)直接或間接持有的市管企業(yè)發(fā)行債券，申報(bào)程序比照國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，并須其主要股東對(duì)發(fā)債事項(xiàng)是否對(duì)自身造成重大不利影響形成書(shū)面意見(jiàn)。

第十條　市國(guó)資委作出同意發(fā)行債券的決定、股東會(huì)（股東大會(huì)）作出同意發(fā)行債券的決議后，市管企業(yè)按規(guī)定向國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)報(bào)送發(fā)行債券的申請(qǐng)。

第十一條　市管企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)本企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)發(fā)債批復(fù)事項(xiàng)后續(xù)管理工作，嚴(yán)格按照債券發(fā)行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的使用要求，及時(shí)做好本企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)相關(guān)信息錄入工作。

在國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)對(duì)債券發(fā)行作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)決定的5個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)情況在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中更新；在債券發(fā)行、兌付工作結(jié)束15日內(nèi)，將發(fā)行、兌付情況在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中更新；債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，并書(shū)面報(bào)告市國(guó)資委。

第十二條　市國(guó)資委建立市管企業(yè)債券發(fā)行及存續(xù)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。季度終了5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向市國(guó)資委報(bào)送本企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)該季度債券注冊(cè)、發(fā)行及兌付工作情況的電子表格；年度終了15個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)結(jié)合上年度經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況、重大投資事項(xiàng)、涉訟事項(xiàng)等與債券發(fā)行、償付密切相關(guān)的情況，對(duì)集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自評(píng)，并書(shū)面報(bào)告市國(guó)資委

第十三條　市國(guó)資委將對(duì)市管企業(yè)發(fā)行債券情況進(jìn)行不定期抽查；對(duì)違反本辦法且情節(jié)嚴(yán)重的，將按照有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

第十四條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，2012年9月12日印發(fā)的《市管企業(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法》（津國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2012〕76號(hào)）同時(shí)廢止，本辦法有效期五年。