前　言⁽¹⁾

自然資源是社會物質(zhì)財富的源泉，是一國生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。有些自然資源還具有軍事用途，在航空航天、信息技術(shù)、武器裝備等事關(guān)國家安全的重要領(lǐng)域，扮演著舉足輕重而又難以替代的角色。

改革開放四十年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就。不過，不可否認(rèn)，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式還很不合理：經(jīng)濟(jì)發(fā)展的出口依存度過高，而出口又以資源密集型和勞動力密集型產(chǎn)品為主，可以說，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是資源驅(qū)動型和出口驅(qū)動型的。這種資源和出口雙驅(qū)動的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，一方面，消耗了大量的可用竭自然資源，如今我國眾多對國家安全、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展具有重要戰(zhàn)略意義的自然資源幾近耗竭；另一方面，也嚴(yán)重污染了我們的生存家園。因此，采取有效措施，限制主要來源于可用竭自然資源的原材料的出口，保護(hù)可用竭自然資源、保護(hù)國家基本安全利益、保護(hù)環(huán)境及人的生命和健康、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會的可持續(xù)發(fā)展，已成為全社會的共識。

分別于2014年3月26日和8月7日公布的中國稀土、鎢和鉬出口限制措施案專家組報告和上訴機(jī)構(gòu)報告均裁定，中國對稀土等三種原材料采取的出口關(guān)稅、出口配額等出口限制措施違反了中國的入世承諾和世界貿(mào)易組織規(guī)則。該案裁決結(jié)果與2012年初了結(jié)的中國原材料出口限制措施案并無實質(zhì)性差異，這意味著，今后，我國想要在WTO體制下采取出口關(guān)稅、出口配額等直接出口限制措施限制原材料出口將會異常困難。由此引發(fā)了國人的極大憂慮，甚至激起了經(jīng)濟(jì)民族主義情緒，認(rèn)為中國應(yīng)當(dāng)退出WTO的觀點也時有浮現(xiàn)。

一波才平，一波又起。2016年7月13日和19日，美國和歐盟又分別對中國提起了WTO爭端解決機(jī)制下的磋商請求，聲稱中國對銻、鉻、鈷、銅、石墨、銦、鉛、氧化鎂、滑石、鉭、錫等十一種原材料采取的出口關(guān)稅和其他出口限制措施違反了中國的入世承諾和相關(guān)WTO協(xié)議⁽²⁾。

那么，在WTO體制下，我國如何合法、有效地限制原材料出口即是本書的命題。

本書除導(dǎo)論和結(jié)語外，本論分為五章，按照總分總的結(jié)構(gòu)，以我國如何在WTO體制下合法、有效的限制原材料出口為主線，從微觀層面的具體應(yīng)對措施入手，以宏觀意義上的應(yīng)對策略結(jié)束。

引言部分交代了選題的背景、研究的目的和意義、所使用的資料、主要內(nèi)容、結(jié)構(gòu)以及研究方法。

第一章為我國原材料出口限制概論，在界定相關(guān)概念、闡述我國限制原材料出口的目的之后，即提出本書的創(chuàng)新觀點和邏輯起點：原材料出口限制方式可分為直接出口限制和間接出口限制兩種，出口關(guān)稅、數(shù)量限制和國營貿(mào)易屬于直接出口限制，其對貿(mào)易的限制作用是公然的、直接的，這與WTO體制一貫秉承的自由貿(mào)易理念相悖，因而受到該體制的嚴(yán)格規(guī)制；國內(nèi)稅和出口不退稅屬于間接出口限制，具有“關(guān)稅替代效應(yīng)”，但其主要功能不是限制出口，所以WTO體制對其采取了較為寬容的態(tài)度，兩相比較，可以“頂風(fēng)作案”，但更應(yīng)“另辟蹊徑”，即我國應(yīng)在積極主張并合法行使采取直接出口限制措施的權(quán)利的同時，實施資源環(huán)境稅、碳稅和出口不退稅等間接出口限制措施，以有效限制原材料出口，實現(xiàn)既定目標(biāo)。

第二章和第三章討論我國如何在WTO體制下采取直接出口限制措施限制原材料出口，即針對WTO體制對原材料直接出口限制的嚴(yán)格規(guī)制，提出我國在WTO體制下實施原材料直接出口限制的具體應(yīng)對措施，其中，第二章論“規(guī)制”，第三章述“應(yīng)對”。

WTO體制對原材料直接出口限制的“規(guī)制”體現(xiàn)在兩個方面：一方面，確立了與出口關(guān)稅、數(shù)量限制和國營貿(mào)易相關(guān)的“一般義務(wù)”和我國根據(jù)入世承諾承擔(dān)的“特別義務(wù)”；另一方面，又設(shè)置了若干例外條款，如可用竭自然資源例外、環(huán)境和健康例外、安全例外以及必需品嚴(yán)重短缺例外等四項例外，允許成員方在例外情況下背離上述義務(wù)，實施原材料直接出口限制。

鑒于我國承擔(dān)的出口關(guān)稅限制義務(wù)和一般禁止數(shù)量限制義務(wù)的嚴(yán)格性，因此，采取出口關(guān)稅、數(shù)量限制措施限制原材料出口的具體辦法就是，根據(jù)WTO體制相關(guān)例外的規(guī)定，表明我國違反上述兩項義務(wù)征收出口關(guān)稅、實施數(shù)量限制的正當(dāng)性，也就是將WTO體制相關(guān)例外的適用條件“納入”或“轉(zhuǎn)化”到出口關(guān)稅、數(shù)量限制措施的立法、守法、行政執(zhí)法和司法等措施運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)中，確保原材料直接出口限制措施在WTO體制下的“合法性”。

然而，根據(jù)中國原材料案的裁決，我國無權(quán)根據(jù)WTO體制相關(guān)例外表明征收出口關(guān)稅的正當(dāng)性。因此，第三章首先解決這一先決問題，即WTO體制相關(guān)例外對我國出口關(guān)稅限制義務(wù)的可適用性。這是本書研究的重點和難點之一，也是本書的主要論據(jù)創(chuàng)新之一。在論證時，針對中國原材料案上訴機(jī)構(gòu)的論據(jù)，從文本解釋、有效解釋、目的解釋、善意解釋、體系解釋、遇有疑義從輕解釋和非WTO協(xié)議在WTO體制中的適用七個維度，得出我國有權(quán)根據(jù)WTO體制相關(guān)例外證明違反出口關(guān)稅限制義務(wù)的正當(dāng)性這一結(jié)論。第三章第二部分論述“根據(jù)WTO體制相關(guān)例外實施原材料直接出口限制的具體應(yīng)對措施”，先就除安全例外之外的三項例外在中國原材料案中的適用予以評價，在此基礎(chǔ)上，逐一針對上述四項例外的適用條件，提出我國采取直接出口限制措施限制原材料出口時，在該措施運(yùn)行的一個或多個環(huán)節(jié)需注意的問題及可采取的相應(yīng)措施。第三章最后一部分則對通過國營貿(mào)易限制原材料出口應(yīng)注意的問題提出一些具體建議。

第四章論述我國如何在WTO體制下采取間接出口限制措施限制原材料出口。這一章也由兩部分組成——“WTO體制對原材料間接出口限制的規(guī)制”和“我國的具體應(yīng)對措施”，即針對WTO體制對國內(nèi)稅和出口不退稅的規(guī)制，提出我國可通過實施資源環(huán)境稅、碳稅和出口不退稅等間接出口限制措施限制原材料出口。對于我國已經(jīng)實施的資源環(huán)境稅制度和與出口不退稅密切相關(guān)的出口退稅制度，從現(xiàn)行制度存在的問題著眼，就其完善提出建議；對于我國尚未實施的碳稅制度，則從碳稅問題的產(chǎn)生出發(fā)，為未來制度的構(gòu)建建言獻(xiàn)策。

第五章“WTO體制下我國原材料出口限制的宏觀對策”則從宏觀層面，針對我國現(xiàn)行原材料出口限制制度在立法、守法、行政執(zhí)法和司法等制度運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)存在的問題，提出宏觀意義上的應(yīng)對策略：一方面，信乃立國之本，做WTO規(guī)則的守約人；另一方面，變?yōu)榘l(fā)展之道，做WTO規(guī)則的變革者。在研究思路上，試圖厚積薄發(fā)，由點到面、以小見大。

結(jié)語部分總結(jié)了本書的研究成果及主要創(chuàng)新之處以及存在的不足。

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(1)　本書的出版受西北師范大學(xué)甘肅省法學(xué)重點學(xué)科經(jīng)費資助。

(2)　這兩個案件的編號分別為DS508和DS509。2016年7月25日和26日，墨西哥和加拿大也申請加入該磋商程序。目前，這兩個案件均處于專家組已經(jīng)設(shè)立但尚未組成的狀態(tài)（Panel established, but not yet composed）。參見WTO官方網(wǎng)站：https://www.wto.org/english/tratop_e/dispu_e/cases_e/ds509_e.htm，最后訪問日期2018年7月1日。至此，美國、歐盟、墨西哥和日本等國家或國際組織已對我國23種原材料訴諸WTO體制下的爭端解決程序。