前言

PPP項目的順利落地，除了在技術經濟上可行，且能被市場所接受外，在合法合規性上，也需要予以滿足。財政部于2016年組織開展的第三批政府和社會資本合作示范項目評審標準，就將審查PPP項目的合規性列為定性評審的主要審查內容，并且明確規定，只有通過定性評審的項目方可進入定量評審。在合規性上不滿足的PPP項目，也就不可能成為財政部所推薦的PPP示范項目。具體可見財政部《關于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項目申報篩選工作的通知》（財金函〔2016〕47號）及其附件1《PPP示范項目評審標準》。

PPP項目的合規性，除了在申報財政部或者各地方政府組織開展的PPP示范項目上需要滿足外，在具體的實施中，不僅政府方關注PPP項目的合規性，社會資本方也非常關注PPP項目的合規性。同時，社會資本方將該PPP項目向金融機構（含銀行、基金、信托等）融資時，金融機構在風控審查上，PPP項目的合規性就是重點之中的重點。

那么，PPP項目的合規性，是指需要滿足哪些規定的要求呢？

這些規定，主要集中在財政部和國家發展和改革委員會于近三年發布的大量關于PPP項目的政策中，如《國家發展和改革委員會關于開展政府和社會資本合作的指導意見》（發改投資〔2014〕2724號）、《財政部關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金〔2014〕113號）、《財政部關于印發〈PPP物有所值評價指引（試行）〉的通知》（財金〔2015〕167號）、《國家發展和改革委員會關于切實做好傳統基礎設施領域政府和社會資本合作有關工作的通知》（發改投資〔2016〕1744號）、《關于進一步共同做好政府和社會資本合作（PPP）有關工作的通知》（財金〔2016〕32號）等。這些政策規定眾多，構成PPP項目合規性的大部分依據。當然，還有其他一些規定，散見于國務院各部委及國務院辦公廳發布的相關文件中，這些也構成PPP項目合規性要求的文件依據。

另外，PPP項目除了滿足國家層面的合規性要求外，還需要滿足地方政府關于PPP項目的政策規定要求，比如上海市人民政府辦公廳就于2016年印發了《〈本市推廣政府和社會資本合作模式的實施意見〉的通知》（滬府辦發〔2016〕37號），意味著在上海市實施的PPP項目，不僅要滿足國家層面關于PPP項目的合規性要求，還需要滿足地方性的合規性要求。

對于PPP合規性的要求，大家比較容易理解，因為現今我國關于PPP的政策規定已出臺了很多。但是對于PPP項目的合法性要求，大家卻不太容易理解，認為目前PPP法尚未出臺，在PPP領域里，屬于“無法可依”的狀態，PPP項目，只需要滿足合規性即可，至于合法性，PPP法都沒有，皮之不存，毛將焉附？

這是一種片面的理解！PPP項目，除了需要滿足合規性要求外，還需要滿足合法性要求。

雖然我國現階段尚無PPP法，但我國現階段有《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國建筑法》《中華人民共和國土地管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國企業所得稅法》等。

PPP項目，需要滿足如上這些法律的合法性要求，否則將面臨產生一個違法PPP項目的法律風險。比如，政府用財政資金支付給社會資本的相關款項，需要遵守《中華人民共和國預算法》的規定；政府用什么方式選擇社會資本，需要遵守《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標投標法》的規定；PPP項目落地，是需要土地才能“落地”的，也就需要遵守《中華人民共和國土地管理法》等與土地相關的法律的規定；PPP項目需要成立SPV公司，也就需要遵守《中華人民共和國公司法》的規定；PPP項目為新建、改建類項目，也要審查是否滿足《中華人民共和國建筑法》等的規定。

因此，PPP項目的順利落地，合法合規性，必須要予以滿足。

那么，這些合法合規性要求，該如何滿足呢？

請打開本書，看看里面收錄的30篇實戰文章。

這30篇文章，來源于本人在為PPP項目提供包含法律咨詢等服務的過程中，在與政府方、社會資本方、行政管理機關、金融機構、招標代理機構等溝通交流的經驗與心得，其針對PPP項目實施過程中的關鍵點與核心點，主要從法律法規政策的角度，分析其風險，提出應對措施，以使其滿足合法合規的要求，順利落地。

當然，這30篇文章不可能涵蓋PPP項目合法合規性要求的所有范圍；這30篇文章，也非靈丹妙藥包治百病，甚至很有可能囿于本人的經驗、學識等的不足，存在一些錯誤，帶來一些副作用。諸君在閱讀時，應僅以其作為參考，以及作為引玉的一塊磚而已，切記切記。

李金升律師

2016年9月22日