前言

FOREWORD

一個企業的生存和發展離不開資金，資金如同一個企業的“血液”，而出納人員專門負責管理貨幣資金。

你想從一名剛進入工作崗位的新手變成一名優秀的出納嗎？你想擁有老出納的經驗和豐富的知識從而提高你的工作效率嗎？這就是本書為你講述的。

本書的特點

出納是企業不可缺少的部分，是財務工作的基礎，各類企業無論大小都需要一定數量的出納人員，因此，“出納”是非常好就業的職業。又因為出納工作只需要一些專業知識技能、體力，所以被很多擇業的人所青睞。

本書的主要特點如下：

專業性和權威性。結合了我國財經法規，相關制度以及出納人員的實際工作經驗，可以說將理論與實務很好地結合在一起，讀者可以對相關規定及操作流程一目了然。

內容翔實，技術實用。本書介紹了出納工作中不可缺少的技能，如點鈔、數字的規范書寫、填寫支票、裝訂賬本、識別假鈔和發票、處理殘幣等，非常實用。介紹了一些利用互聯網新工具的方法，如怎樣使用公司網上銀行、網上報稅軟件，以及如何進行網上年檢等。

從實際出發，可操作性強。結合實際的操作流程與適當的案例，對于操作中容易遇到、容易忽略的問題做到貼心的解答與提示。

語言通俗，圖文并茂。將財經規定中枯燥的專業理論，轉化為通俗易懂的語言來講述，加上大量的實際操作圖片，給讀者一個更直觀清晰的印象，便于理解和實際操作。

本書的主要內容

第1章從一個小故事“出納的一天”開始講起，對“出納”的工作內容和性質進行了簡要的說明，讓讀者對于什么是出納工作，怎么干好出納工作有一個直觀清楚的認識。

第2章講述的是出納需要具備的基本功，其中包括文字的書寫規范、人民幣和發票的辨別、點鈔技術、保險柜的管理以及出納的實用工具等，讓讀者直觀地了解作為出納人員應具備的技能。

第3章介紹了出納工作的基礎——會計憑證的管理，主要講解什么是會計憑證，會計憑證的填制和審核，以及會計憑證的裝訂方法，在講解中加入了大量實際圖片。

第4章主要講解怎么填制賬簿，包括紙質賬簿和電子賬簿，通過本章的講解讓讀者了解到賬簿的管理方法。

第5章講解了出納的重要工作內容，即如何管理現金。詳細講解了現金管理的規定及如何辦理現金收支等。

第6章講解的也是出納的重要工作內容，即如何管理銀行賬戶，內容包括銀行賬戶的規定，銀行賬戶的具體種類，賬戶的開立和撤銷流程，銀行詢證函和銀行對賬單，銀行余額調節表的編制等。

第7章講解的是在開立銀行賬戶后，怎么辦理銀行結算票據，具體講解了銀行票據的種類、風險以及怎樣填寫銀行票據。針對日益普及的網上銀行業務，也做了詳細的講解。

第8章介紹怎么注冊成立一個公司，包括成立企業時如何到工商所注冊，每年辦理年檢以及公司變更資本、合并、分立、清算的流程。

第9章介紹的是稅務工作，介紹了我國稅收的種類，以及如何辦理稅務登記，如何申報和核算稅收等。

第10章介紹的是如何給員工辦理和變更社會保險和住房公積金，以及社會保險和住房公積金的申報、繳納和注銷等。

適合閱讀本書的讀者

剛畢業的學生

遇到的困難：在學校里學習過財務知識，對于財務工作有基本認識，但是沒有實際工作經驗。在剛踏入工作崗位的時候，理論和實際的差異會讓這類讀者產生很多困惑。

本書幫助讀者：將理論和實際相結合，從書中吸取良好的經驗，增長實務方面的見解，切實提高工作能力。

想從事出納工作的職員

遇到的困難：出納是一個穩定且好就業的崗位，一些職員想從事出納工作，但是因為沒有接觸過這類工作，不知道這份工作的具體內容，“不知從何做起”。

本書幫助讀者：兼顧操作性和指導性，詳細地解答工作中會遇到的方方面面的問題，讓這類讀者在實際工作中迅速“上手”。

自主創業人士

遇到的困難：自主創業人士想成立自己的企業，但對財務知識一無所知。

本書幫助讀者：了解如何成立公司，包括如何注冊和年檢，如何繳納稅款和給員工繳納社保等。在熟悉公司成立的實務同時，還能明白如何管理自己公司的現金和銀行業務。

本書的創作團隊

本書由陳文玉組織編寫，同時參與編寫的還有于詠澤、馮浩楠、劉軍、劉晶晶、劉輝、劉長江、吳榮、孫海民、孫愛榮、張亞丹、張軍華、李家玉、李愛芝、李靜、王全、王嘉、王曉天、王永剛、張增強，在此一并表示感謝。

本書插圖由張麗設計完成，版權歸屬于張麗及作者所有，請勿隨意使用。