前言

中國(guó)銀行業(yè)在2012年似乎和以往任何一個(gè)年度一樣，維持著某種既定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，比如資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)快速增長(zhǎng)，存貸款仍是銀行的主要業(yè)務(wù)，凈利潤(rùn)仍然處于遠(yuǎn)超出其他行業(yè)的高水平狀態(tài)。但這一年，中資銀行也出現(xiàn)了許多新的變化，比如部分銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了明顯的變化，利息差有一定程度的收窄，新產(chǎn)品推出的速度和數(shù)量比以往更快更多等。

面對(duì)銀行業(yè)的種種變與不變，公眾、媒體、學(xué)者對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展變化也繼續(xù)投以巨大的關(guān)注，從銀行的利潤(rùn)、收入問(wèn)題，到排隊(duì)、收費(fèi)問(wèn)題，從支持小微企業(yè)問(wèn)題，到影子銀行問(wèn)題。無(wú)論是什么問(wèn)題，都會(huì)引起社會(huì)各界的極大反響。

面對(duì)這樣一個(gè)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中具有舉足輕重地位的行業(yè)，各界需要在關(guān)注、討論、爭(zhēng)鳴中堅(jiān)持理性的態(tài)度，使社會(huì)環(huán)境更有利于銀行的規(guī)范發(fā)展；也需要參與各方具有客觀的眼光，能夠公正地評(píng)價(jià)銀行機(jī)構(gòu)取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題。如果沒有這兩點(diǎn)，全社會(huì)的關(guān)注就很可能將銀行推向公眾的對(duì)立面，使我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展缺乏建設(shè)性。

作為中國(guó)銀行業(yè)重要且優(yōu)秀的組成部分，中資上市銀行無(wú)疑是一個(gè)很好的分析、研究對(duì)象。2012年末我國(guó)共有中資上市銀行17家，其中純A股上市銀行8家，分別是平安銀行、寧波銀行、北京銀行、南京銀行、上海浦東發(fā)展銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行和中國(guó)光大銀行；A股和H股上市銀行8家，分別是中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、中國(guó)民生銀行和中信銀行；純H股上市銀行1家，即重慶農(nóng)村商業(yè)銀行。

從上市銀行在我國(guó)銀行業(yè)中的地位看，2012年，17家上市銀行資產(chǎn)規(guī)模86.3萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)15.4%，占全國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)104.6萬(wàn)億元的83%；存款余額64.3萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)12.5%，占全國(guó)銀行業(yè)存款余額79.1萬(wàn)億元的81%；貸款余額43.7萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)14%，占全國(guó)銀行業(yè)貸款余額51.7萬(wàn)億元的85%；凈利潤(rùn)1.04萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)17.4%，占全國(guó)銀行業(yè)凈利潤(rùn)1.24萬(wàn)億元的84%；不良貸款4033億元，比上年增長(zhǎng)8.4%，占全國(guó)銀行業(yè)不良貸款4929億元的82%。

除了這些規(guī)模類的數(shù)據(jù)外，分析顯示各家銀行在經(jīng)營(yíng)上也出現(xiàn)了一些變化。比如在上市銀行總資產(chǎn)增長(zhǎng)15.4%的背景下，各行的同業(yè)業(yè)務(wù)較上年增長(zhǎng)33.3%；同業(yè)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比由10.7%上升到12.3%，其中平安銀行和中國(guó)民生銀行增幅為318.9%和155.1%；興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占比達(dá)到36.1%。2012年爆炸式增長(zhǎng)的同業(yè)業(yè)務(wù)，與2013年6月發(fā)生的“錢荒”事件有何種聯(lián)系，對(duì)各家銀行的經(jīng)營(yíng)管理有何啟示，是不是也可以從其中看出某種端倪呢？

此外，從分析中，還可以看出一些差異。比如各上市銀行監(jiān)事的數(shù)量，交通銀行監(jiān)事有13位，中信銀行只有5位，大部分銀行處在7～9位間，那么影響銀行監(jiān)事數(shù)量的因素是什么，銀行選聘監(jiān)事出于什么考慮，銀行的監(jiān)事如何履職也成為觀察上市銀行治理的一個(gè)新的角度。

通過(guò)系統(tǒng)全面地分析上市銀行年報(bào)，還有一個(gè)重要收獲，就是可以看出各銀行在信息披露方面的差異。比如在手續(xù)費(fèi)收入分類上，雖然中國(guó)人民銀行有關(guān)于中間業(yè)務(wù)收入統(tǒng)計(jì)的分類，但各行都按自己的分類進(jìn)行披露，這在一定程度上揭示了中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的差異的同時(shí)，也造成對(duì)比分析的困難。此外還有在風(fēng)險(xiǎn)信息披露上的差異，比如在不良貸款結(jié)構(gòu)的披露上，在敏感性測(cè)算結(jié)果的披露上，以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的披露等。差異的存在一方面說(shuō)明各銀行在內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理方面的不同；另一方面也說(shuō)明各銀行在主動(dòng)接受中小股東和社會(huì)監(jiān)督的態(tài)度上存在很大差異。如何引導(dǎo)中資銀行在成為風(fēng)險(xiǎn)可控、效益良好的好銀行的同時(shí)，也成為交流坦誠(chéng)、信息透明的好銀行，需要行業(yè)監(jiān)管部門、市場(chǎng)監(jiān)管部門共同努力。

本書總體上分兩大部分，第一部分是對(duì)17家上市銀行2012年年報(bào)的分析，并與2011年的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了對(duì)比。第二部分則從9個(gè)方面，對(duì)各家銀行進(jìn)行了對(duì)比分析，借以展示各行規(guī)模、增速、結(jié)構(gòu)等方面的差異。

本書是中央財(cái)經(jīng)大學(xué)民泰金融研究所的系列研究報(bào)告之一，由史英哲、王勝春主持，馬燕、邱志新、張凌楓、張蕾、丁京鳳和張清等參與撰寫。具體分工為：中國(guó)工商銀行、招商銀行、平安銀行、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行年報(bào)分析由張蕾主筆；中國(guó)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、南京銀行年報(bào)分析，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)比分析由馬燕主筆；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、中國(guó)光大銀行、寧波銀行年報(bào)分析，監(jiān)管指標(biāo)對(duì)比分析、同業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)比分析由邱志新主筆；中國(guó)建設(shè)銀行、中信銀行、華夏銀行、北京銀行年報(bào)分析，費(fèi)用支出對(duì)比分析、收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析、衍生金融工具對(duì)比分析由張凌楓主筆；交通銀行年報(bào)分析、公司治理對(duì)比分析由丁京鳳主筆；資產(chǎn)業(yè)務(wù)對(duì)比分析、負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)比分析由張清主筆；寫作大綱及內(nèi)容規(guī)范由王勝春擬定；全文由史英哲總體審閱并修訂。

雖然從5月初醞釀到成稿也經(jīng)歷了數(shù)月的不斷修訂，但其中可能仍有很多不足和錯(cuò)漏之處。懇請(qǐng)各位讀者對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容、觀點(diǎn)以及寫作方式提出寶貴意見，以使本書能隨著我們的持續(xù)關(guān)注和思考不斷改進(jìn)完善，能夠成為大家觀察、分析中國(guó)銀行業(yè)的重要參考，也能成為跟蹤、記錄中資銀行發(fā)展歷程的可靠資料。

本書得以問(wèn)世，還要感謝清華大學(xué)出版社劉志彬主任帶領(lǐng)的高效、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的團(tuán)隊(duì)，張偉編輯的有效組織，以及其他文稿、校對(duì)人員細(xì)致、耐心的工作，使本書在較短的時(shí)間里順利面世。

編者

2013年8月