導(dǎo)讀

通過三十余載的改革開放，中國(guó)造就了一個(gè)擁有龐大人群的富裕階層。在這個(gè)富裕階層中，企業(yè)主無疑成為其中無可爭(zhēng)議的中堅(jiān)力量。

2016年胡潤(rùn)財(cái)富報(bào)告顯示，中國(guó)高凈值客戶人群主要由四類人員構(gòu)成。職業(yè)股民占10%，炒房者占15%，金領(lǐng)占20%，而企業(yè)主占比竟高達(dá)55%左右。

隨著中國(guó)法治的不斷健全，對(duì)于白手起家的第一代企業(yè)主們經(jīng)營(yíng)“原罪”的豁免一直是近些年來的熱門話題。然而從政府對(duì)外政策的宣傳口徑，到主流媒體披露的公眾案例以及大量司法判例來看，國(guó)家層面并沒有實(shí)施所謂“經(jīng)營(yíng)原罪豁免”一說的跡象。從某種角度上講，通過對(duì)一些企業(yè)主“經(jīng)營(yíng)原罪”的追訴，進(jìn)而傳導(dǎo)給整個(gè)企業(yè)主階層某些政策規(guī)范尺度，成為維護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)穩(wěn)定的一種有效手段。

財(cái)富原始積累期間，企業(yè)主不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致潛在刑事風(fēng)險(xiǎn)的存在，儼然成為懸在企業(yè)主頭上的達(dá)摩克利斯之劍，更是導(dǎo)致很多家族企業(yè)面臨困境的“黑天鵝”。

近些年來，在同千余名私行企業(yè)主客戶面詢交流過后，筆者強(qiáng)烈感受到人身安全、財(cái)富安全、傳承安全儼然成為企業(yè)主最為焦慮和關(guān)切的話題。

詹姆斯·E. 修斯先生在其著作（《家族財(cái)富傳承書系：富過三代》）中指出，在所有的文化中，財(cái)富保有意味著，且到今天還是意味著以物質(zhì)財(cái)富作為衡量財(cái)富的標(biāo)準(zhǔn)。很少有家族能夠理解他們的財(cái)富應(yīng)由三種形式構(gòu)成：人力財(cái)富、智力財(cái)富和物質(zhì)財(cái)富。一個(gè)家族不能保持其財(cái)富的最關(guān)鍵問題在于，他只注重于家族的物質(zhì)財(cái)富而排除了人力財(cái)富和智力財(cái)富。詹姆斯還指出，一個(gè)家族的人力財(cái)富由構(gòu)成這個(gè)家族的個(gè)人組成。一個(gè)家族的智力財(cái)富由每一個(gè)家族成員一生之中所獲得的知識(shí)或者每一個(gè)家族成員所知道的東西構(gòu)成。一個(gè)家族的物質(zhì)財(cái)富是它所擁有的流動(dòng)或非流動(dòng)財(cái)產(chǎn)。一個(gè)家族必須了解這三種形式的財(cái)富是否都在增長(zhǎng)。若當(dāng)一個(gè)家族認(rèn)為人力財(cái)富的增長(zhǎng)是其長(zhǎng)期財(cái)富保有的首要關(guān)鍵，他們就選對(duì)了。

可見，作為家族企業(yè)的締造者和家族物質(zhì)財(cái)富的創(chuàng)造者，第一代企業(yè)主們顯然是家族人力財(cái)富中最為核心的組成部分。

然，縱觀當(dāng)下國(guó)內(nèi)財(cái)富管理領(lǐng)域，多數(shù)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員熱切關(guān)注于家族物質(zhì)財(cái)富的保全和傳承，而對(duì)于家族人力財(cái)富的核心——企業(yè)主人身保全暨企業(yè)主經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的話題卻缺乏系統(tǒng)研究和宣導(dǎo)。這不能不說是一種遺憾。

翻閱大量國(guó)內(nèi)財(cái)富管理類書籍和文章，筆者發(fā)現(xiàn)一些主流的財(cái)富管理理論知識(shí)都是從歐美等傳統(tǒng)發(fā)達(dá)國(guó)家移植而來。然而，對(duì)比這些發(fā)達(dá)國(guó)家的財(cái)富管理現(xiàn)狀，他們已經(jīng)度過財(cái)富原始積累、社會(huì)轉(zhuǎn)型的初期，很多家族企業(yè)都經(jīng)歷了數(shù)代的傳承。與此同時(shí)，社會(huì)法制以及相關(guān)配套制度亦十分完善。因而，在他們現(xiàn)行財(cái)富管理知識(shí)體系中，很難找尋針對(duì)家族企業(yè)締造者——第一代企業(yè)主人力財(cái)富保全的內(nèi)容。反觀國(guó)內(nèi)，目前大多數(shù)企業(yè)都是在改革開放后才成立、發(fā)展、壯大的第一代民營(yíng)企業(yè)，社會(huì)法制亦才逐步完善。可見，關(guān)注第一代企業(yè)主經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范，落實(shí)第一代企業(yè)主人身安全的保全，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富安全和傳承安全，在當(dāng)下顯得尤為重要，更具有社會(huì)普遍意義。

曾記得一位身陷囹圄的企業(yè)主的一句話：“人都進(jìn)來了，贏了世界又如何？”是啊，在光鮮背后，企業(yè)主的無奈、痛苦和絕望已昭然若揭。很難想象一個(gè)失去第一代企業(yè)主的家族和家族企業(yè)如何能夠“富過三代”。

因此，筆者呼吁，結(jié)合當(dāng)下中國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型的特殊時(shí)期，需針對(duì)第一代企業(yè)主潛在經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解和預(yù)防，進(jìn)而達(dá)到對(duì)“家族人力財(cái)富之核心”的企業(yè)主人身的保全，這應(yīng)成為家族財(cái)富保全和傳承的重要課題和當(dāng)務(wù)之急。

本書上篇（企業(yè)主經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防）即圍繞企業(yè)主經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給出預(yù)防與解決方案，共分四個(gè)部分，分別是企業(yè)創(chuàng)設(shè)、成長(zhǎng)、衰退、中小股東權(quán)益之自我保護(hù)。其中企業(yè)創(chuàng)設(shè)部分從章程的制定、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的選擇、注冊(cè)資本的保護(hù)以及出資方式的合理遴選等方面闡述股東（發(fā)起人）在企業(yè)創(chuàng)設(shè)期易發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其成因和預(yù)防；企業(yè)成長(zhǎng)部分針對(duì)股東、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)人員、關(guān)鍵崗位職員等主體，著重分析企業(yè)對(duì)企業(yè)人員的管理以及法律風(fēng)險(xiǎn)的防控；企業(yè)衰退部分針對(duì)企業(yè)主在企業(yè)解散、清算和破產(chǎn)等幾個(gè)環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，并提出相應(yīng)預(yù)防策略。中小股東權(quán)益之自我保護(hù)部分主要是基于2017年9月1日施行的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問題的規(guī)定（四）》，分析中小股東在撤銷權(quán)、知情權(quán)、利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)等方面的適用，并最終實(shí)現(xiàn)對(duì)中小股東自身權(quán)益的保護(hù)。

與此同時(shí)，不能忽視的是，功成名就的第一代企業(yè)主們對(duì)于家族財(cái)富保全與傳承需求已經(jīng)達(dá)到了一個(gè)歷史峰值。然而，因?yàn)榉N種原因，很多企業(yè)主在處理家族財(cái)富保全與傳承時(shí)，走了很多彎路，交了不少學(xué)費(fèi)。

創(chuàng)造財(cái)富異常艱辛，而失去財(cái)富卻很容易。不少企業(yè)主在近些年來失去的財(cái)富，超過前幾十年的總和。

為此，本書下篇（企業(yè)主財(cái)富保全與傳承），試圖通過案例揭示婚前協(xié)議、婚內(nèi)協(xié)議、分居協(xié)議、離婚協(xié)議、遺囑、贈(zèng)與、代持等一些傳統(tǒng)財(cái)富傳承法律工具的優(yōu)劣勢(shì)，以及這些工具在財(cái)富保全和傳承中的作用和地位。

需要指出的是，家族信托和人壽保險(xiǎn)是家族財(cái)富保全與傳承中不可或缺的金融工具。鑒于市面上關(guān)于家族信托和保險(xiǎn)的著作較多，本書就不再涉及。