三 研究思路與研究方法

（一）研究思路

本書圍繞上市公司內部控制機制下的非效率投資問題，按照“內部控制—利益相關者利益協同—投資效率提升”的思路進行理論和實證研究：①整理文獻并搜集數據，針對中國資本市場的改革，梳理和重構上市公司內部控制制度和非效率投資的關系；②以系統化的視角，構建內部控制與非效率投資的模式互動、結構依賴和協調機制的互動框架模型，以此為基礎，進行度量和評價，為提出相應政策建議提供理論依據；③分析內部控制嵌入與非效率投資體系協同發展，在保護投資者利益的同時推動企業內部控制機制的完善，并分析內部控制與公司治理在公司投資決策中的關系。最后提出相應的政策建議和具體措施。

具體的文章邏輯思路與結構安排如圖1-1所示：

圖1-1 本書邏輯思路與結構安排

（二）研究方法

第一，以文獻研究為基礎的定性分析方法。在本書的研究中，我們將以規范分析方法（文獻研究方法）為主。同時，我們將追蹤國內外有關非效率投資的案例，并對這些文獻進行定性分析和理論研究。最后，結合實際，得出基本研究結論。

第二，以邏輯演繹和計量檢驗為基礎的定量分析方法。在進行理論推導的前提下，對內部控制與企業非效率投資關系的前期成果進行邏輯推演。以此為基礎提出相應假設，進而構建內部控制與非效率投資關系的實證模型。通過對相關數據的歸納和計量分析，驗證內部控制與企業非效率投資關系的研究假設，從而對內部控制與企業投資效率協同提升、發展進行檢驗。