范本：采購計劃控制程序

1　目的

為編制采購計劃，配合公司采購計劃管理制度的推行，特制定本程序。

2　適用范圍

本公司采購計劃的制訂，除另有規定外，悉依本程序處理。

3　采購計劃的編制

3.1　編制采購計劃的作用。

3.1.1　預估用料數量、交貨期，以防止斷料。

3.1.2　避免庫存過多、資金積壓、空間浪費。

3.1.3　配合生產、銷售計劃的順利達成。

3.1.4　配合公司資金運用、周轉。

3.1.5　指導采購工作。

3.2　編制采購計劃的依據。制訂采購計劃時，應考慮經營計劃、物品需求部門的采購申請、年度采購預算、庫存情況、公司資金供應情況等相關因素。對經營活動的急需物品，應優先考慮。

3.3　采購計劃的種類。

3.3.1　年度采購計劃。根據公司年度經營計劃，在對市場信息和需求信息進行搜集和分析的基礎上，依據跟往年歷史數據的對比情況，權衡所制訂的計劃。

3.3.2　季度采購計劃。在對年度采購計劃進行分解的基礎上，依據上季實際采購情況、庫存情況、下季度需求預測、市場行情等所制訂的當季采購計劃。

3.3.3　月度采購計劃。在對年度采購計劃進行分解的基礎上，依據上月實際采購情況、庫存情況、下月度需求預測、市場行情等所制訂的當月采購計劃。

3.3.4　日采購計劃。在對月度采購計劃進行分解的基礎上，依據各部門每日生產所需物品的匯總，經審核后制訂的采購計劃。

3.3.5　日常生產需求計劃。根據每天的生產情況、物品日常消耗情況、庫存情況，各部門向采購部報送的日采購需求計劃。

3.4　采購申請提出及審批權限。

3.4.1　物料使用部門填寫采購申請表應注明物品的名稱、數量、規格、需求日期、參考價格、用途、技術要求、供應商（參考）、交貨期、送貨方式等。

3.4.2　各種物品采購申請的提出及審批權限的相關規定見下表。

3.4.3　上表所列各類物品如果在年度預算外或超過年度預算，按超預算的審批程序辦理，最終審批人為總經理。

3.4.4　采購申請表應注明材料的名稱、規格與型號、數量、需求日期、參考價格、用途、技術要求、安裝尺寸、生產廠家（參考）、交貨期、是否直發現場（若是直發現場，應注明地址）。

3.4.5　部門負責人或授權人審核本部門的采購申請表時，應檢查采購申請表的內容是否準確、完整，若不完整或有錯誤應及時予以糾正。

3.4.6　經審批后的采購申請表由采購部審核匯總。審核內容包括采購申請表的各欄填寫是否清楚、是否跟合同內容相符合、是否在預算范圍內、是否在審批范圍內以及是否有相關負責人的審批簽字等。

3.5　編制采購計劃的步驟。

3.5.1　明確銷售計劃。

3.5.1.1　企業于每年年底制定下一年度的營業目標。

3.5.1.2　市場營銷部根據年度目標、客戶訂單意向、市場預測等資料，進行銷售預測，并制訂下一年度的銷售計劃。

3.5.2　明確生產計劃。

3.5.2.1　生產部根據銷售預測計劃，以及本年度年底預計庫存與下一年度年底預計庫存，制訂下一年度的生產預測計劃。

3.5.2.2　物控人員根據生產預測計劃、物料清單、庫存狀況，制訂下一年度的物料需求計劃。

3.5.2.3　各物料使用部門根據年度目標、生產計劃，預估下一年度各種消耗物品的需求量，編制預估計劃。

3.5.3　編制采購計劃。

3.5.3.1　采購部匯總各種物料、物品的需求計劃。

3.5.3.2　采購部編制下一年度采購計劃。

3.5.4　編制采購計劃時，應注意以下所列事項。

3.5.4.1　采購計劃要避免過于樂觀或保守。

3.5.4.2　企業年度目標達成的可能性。

3.5.4.3　銷售計劃、生產計劃的可行性和預見性。

3.5.4.4　物料需求信息與物料清單、庫存狀況的準確性。

3.5.4.5　物料標準成本的影響。

3.5.4.6　保障生產與降低庫存的平衡。

3.5.4.7　物料采購價格和市場供需可能出現的變化。

4　采購計劃的管理

4.1　采購計劃由采購部根據審批后的采購申請表制訂，日采購計劃由采購部經理批準執行，月度采購計劃報請營運副總經理批準執行，年度采購計劃需報請公司總經理審批。

4.2　采購計劃應同時報送財務部審核，以利于公司資金的安排。

4.3　采購計劃專員應審查各部門申請采購的物品是否能由現有庫存滿足或有無可替代的物品，只有現有庫存不能滿足的申請采購物品才能列入采購計劃。

4.4　如果采購申請表所列的物品為公司內其他部門所生產的產品，在質量、性能、交貨期、價格相同的情況下，必須采用本公司的產品，不得列入采購計劃。

4.5　請購部門下達給采購部的采購申請表，應分類列表，且必須是經過匯總、計劃后的材料清單。

4.6　對于無法于指定日期內辦妥的采購申請單，必須及時通知請購部門。

4.7　對于已申請的采購物品，請購部門若需要變更規格、數量或撤銷請購申請時，必須立即通知采購部，以便及時根據實際情況更改采購計劃。

4.8　未列入采購計劃的物品不能進行采購。如確屬急需物品，應填寫緊急采購申請表，由部門負責人審核后，報公司運營副總經理核準后才能列入采購范圍。

范本：采購預算編訂辦法

1　目的

為使企業采購工作順利進行，特制定本辦法。

2　適用范圍

本企業每年度的采購預算的編訂，除另有規定外，悉依本辦法的規定處理。

3　材料預算分類

3.1　根據材料使用，可分為用料預算和購料預算。

3.2　根據編制期間，可分為年度預算和分期預算。

4　預算的編制

4.1　用料預算。

4.1.1　年度用料預算編制。

4.1.1.1　由用料部門依據營業預算及生產計劃編制年度用料預算表（特殊用料應預估材料價格），經主管人員核定后，送企劃部匯編年度用料總預算轉工廠財務部。

4.1.1.2　凡屬委托物控部補充的工作，概由物控部按用料部門計劃代為編列預算，并通知用料部門。

4.1.1.3　材料預算經最后審定后，由倉儲部門嚴格執行，如經核減，應由一級主管召集相關主管研擬分配后核定，由企劃科分別通知各用料部門重新編列預算。屬于自行修配者，按4.1.1.2的規定辦理。

4.1.1.4　用料部門用料超出核定預算時，由企劃部門通知倉儲部。用料部分，超出數在10%以上的，應由用料部門提出書面理由，呈轉一級主管核定后辦理。

4.1.1.5　用料總預算超出10%的，由企劃部通知倉儲部，由倉儲部說明超出原因，并辦理追加手續。

4.1.2　分期用料預算。分期用料預算由用料部門編制，凡屬委托修繕的工作，物控部按用料部門計劃分別代為編列用料預算表，經一級主管核定后，由企劃部轉送倉儲部。

4.1.3　資本支出用料預算。

4.1.3.1　資本支出用料預算，由一級主管根據工程計劃，通知企劃部按前條的規定辦理。

4.1.3.2　資本支出預算，年度有一部分未動用或全部未動用的，其未動用部分不能保留，視情況得在下一年度補列。

4.1.4　未列預算的緊急用料，由用料部門領用料后，補辦追加預算。

4.1.5　用料預算除由用料部門嚴格執行外，倉儲部及企劃部應給予配合和控制。

4.2　購料預算。

4.2.1　購料預算的編制程序如下。

4.2.1.1　年度購料預算由企劃部匯編并送呈審核。

4.2.1.2　分期購料預算由倉儲部視庫存量、已購未到數量及財務狀況編制購料預算表，由企劃部送呈審核，并轉公司財務會議審議。

4.2.2　經核定的分期購料預算，在當期未動用的，不得保留，其確有需要者，須于下期補列。