第一章 理論分析與模型構(gòu)建

如前所述，在分權(quán)體制中，地方政府的基本公共服務(wù)供給效率受眾多因素影響，財政轉(zhuǎn)移支付無疑是最重要的因素之一，本研究的目標是搞清楚財政轉(zhuǎn)移支付對地方政府的基本公共服務(wù)供給效率究竟會產(chǎn)生何種影響。基于此目標，本研究首先構(gòu)建了地方政府的財政支出在一系列約束條件下最大化代表性當事人效用的模型，通過理論模型推導地方政府基本公共服務(wù)供給對專項轉(zhuǎn)移支付資金和一般性轉(zhuǎn)移支付資金的敏感程度；同時，以地方政府基本公共服務(wù)產(chǎn)出量與投入量的比值作為衡量基本公共服務(wù)供給效率的變量，通過對該變量方程求因變量（基本公共服務(wù)產(chǎn)出量）對自變量（一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付）的偏導數(shù)來表征變量間的敏感性，進而得出兩種轉(zhuǎn)移支付對基本公共服務(wù)供給效率會產(chǎn)生何種影響。但是，上述理論模型的推導過程都是基于地方政府提供的基本公共服務(wù)是能夠滿足轄區(qū)居民需要的情況下展開的，即地方政府的基本公共服務(wù)供給行為是在其能夠較好地反映轄區(qū)居民需求偏好的基礎(chǔ)上做出的，或者可以說是這些供給決策的做出都是建立在消費者需求得到充分顯示的基礎(chǔ)上的。但如前所述，我國的基本公共服務(wù)的需求顯示方面長期存在一些問題，而這些問題卻實實在在影響了我國地方政府的基本公共服務(wù)供給的實際行為決策。因此，要深入研究財政轉(zhuǎn)移支付對縣級政府基本公共服務(wù)供給效率的影響，就必須從數(shù)理方法上進一步拓展上述理論模型成立的前提假設(shè)條件，探討在基本公共服務(wù)供給中，在轄區(qū)居民的真實需求并未被完全顯示及表達的情況下，上述理論模型是否還能夠求得均衡解。

在本章的后半部分，我們將基于前半部分的理論分析和假設(shè)，分別構(gòu)建財政轉(zhuǎn)移支付對縣級政府基本公共服務(wù)支出結(jié)構(gòu)和供給效率影響的計量模型，考察在縣級政府獲得的財政轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模不斷增加的情形下，縣級政府支出會發(fā)生何種變化，是否會遵循上級政府意愿，將財政轉(zhuǎn)移支付資金用到提供基本公共服務(wù)，還是選擇調(diào)整公共產(chǎn)品供給項目，更多地將轉(zhuǎn)移支付資金轉(zhuǎn)向縣級政府自身偏好的支出項目，如行政管理支出（即存在“粘蠅紙效應(yīng)”）等，進而從縣級層面分析財政轉(zhuǎn)移支付與基本公共服務(wù)供給間的關(guān)系；同時，我們在實際生活中看到的和感受到的卻是不同區(qū)域間基本公共服務(wù)供給水平的差異明顯，改善也不顯著，這是否跟財政轉(zhuǎn)移支付在縣級政府基本公共服務(wù)供給方面的效率不高有關(guān)系？

需要特別指出的是，本研究就財政轉(zhuǎn)移支付對縣級政府基本公共服務(wù)支出結(jié)構(gòu)影響的分析是為供給效率的分析做準備的，我們要先考察在得到財政轉(zhuǎn)移支付之后，縣級政府的財政收入和財政支出行為是否會發(fā)生變化，即縣級政府的財政支出對財政轉(zhuǎn)移支付的敏感性是否存在，在敏感性存在的情況下，財政轉(zhuǎn)移支付會導致基本公共服務(wù)支出結(jié)構(gòu)出現(xiàn)偏向，然后我們將在此基礎(chǔ)上進一步運用隨機前沿分析方法去考察轉(zhuǎn)移支付對供給效率影響。本研究認為，較高水平的基本公共服務(wù)供給資金的使用效率會通過合理的基本公共服務(wù)支出結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出來，所以就財政轉(zhuǎn)移支付對基本公共服務(wù)支出結(jié)構(gòu)影響和供給效率影響分別做實證分析，并不是因為這是兩個問題，而只能理解為它們是一個問題的兩個方面，分別論證更為合理。

本章第一節(jié)是基本理論分析，而在第二節(jié)，我們將嘗試運用委托代理理論，從完善基本公共服務(wù)需求者的需求顯示機制方面對上述模型進行拓展，并期望求得在信息條件要求更為寬松的貝葉斯條件下，該理論模型的均衡解。在第三節(jié)，我們結(jié)合相關(guān)分析，得到了關(guān)于財政轉(zhuǎn)移支付對地方政府基本公共服務(wù)供給效率影響的相關(guān)理論假設(shè)。在第四節(jié)和第五節(jié)中，我們首先結(jié)合第一節(jié)到第三節(jié)三個部分中的理論分析、假設(shè)以及本研究的需要，構(gòu)建了財政轉(zhuǎn)移支付對地方政府基本公共服務(wù)支出結(jié)構(gòu)和供給效率影響的計量模型，并對模型中的相關(guān)變量進行具體闡述。同時，在本章第四節(jié)中，我們在本研究實證研究中所選用樣本的選擇依據(jù)以及數(shù)據(jù)處理進行了詳細的說明。