農村金融改革是我國經濟體制改革的組成部分，是伴隨著漸進式市場化導向改革的歷史過程，其歷程反映了我國總體改革的歷史邏輯。作為農村經濟改革的一部分，農村金融改革根植于農村經濟結構轉型調整，脫胎于農村社會的現代化進程。1978年之前，農村金融資源的分配途徑是通過計劃方式實施的，并不存在真正意義上的農村金融市場。在貨幣經濟孱弱、市場機制缺乏的情況下，正規的農村金融體系僅具有資金收付劃轉的功能，市場化配置金融資源的方式幾乎難覓其宗。這一時期的人民銀行農業部與農村信用合作社是當時農村僅有的兩家金融機構，人民銀行既非央行也非商行，而僅僅是具有資金收付功能的機構，農村信用合作社也并非正規金融機構，而是具有合作性質的半官方組織。這兩家機構之間的關系更像是出納和會計的關系（劉民等，2006）。