第二節 中小企業經營規劃管理制度

一、企業戰略規劃管理規定

第一章 總則

第一條 為加強本公司戰略管理，做好未來長期的發展規劃，明確本公司的中長期目標和發展方向，更好地整合優勢資源，獲取競爭優勢，實現公司的高速發展，特制定本規定。

第二條 公司戰略規定的是公司的總體長遠的目標、發展方向、重點前進道路以及應采取的行動方針和重大措施。

第三條 公司經營企劃部負責公司戰略企劃事務的日常工作。

第四條 公司戰略應滿足以下原則。

完備原則、眼前利益和長遠利益相結合原則、實事求是原則、實效原則、避免自相矛盾的原則。

第二章 戰略規劃內容

第五條 公司戰略應包括以下內容。

（1）公司戰略總結與定位分析：簡要回顧與總結公司過去的戰略，結合公司內外部環境分析，開展與主要競爭對手的對比分析及主要戰略客戶的關系分析，明確公司在產業及行業中的位置和市場地位。

（2）公司戰略規劃：在公司整體戰略框架下，明確在公司愿景和使命下所處的發展階段和規劃方向，在公司戰略目標下選擇公司的業務組合，包括擴張或調整現有業務，拓展和進入新型業務領域，發揮各項業務戰略協同作用。

（3）公司經營指標規劃：對公司整體和核心業務未來的關鍵業績指標進行系統分析和設定。

（4）公司核心業務發展戰略：規劃公司核心業務及子公司的發展目標、發展規劃、競爭策略等。

（5）公司職能戰略規劃：在公司戰略規劃體系下，開展各項職能戰略規劃，協同支撐公司整體戰略發展。

第三章 戰略規劃流程

第六條 公司戰略規劃編制流程。

（1）調研診斷。中小企業在經營過程中無時無刻不存在問題，沒有問題的中小企業是不存在的。但不是所有的問題都是戰略層面的問題。管理者一定要善于抓住主要矛盾，來分析解決企業存在的問題。

（2）確定發展方向。管理者在找出企業的問題后，要確定企業的發展方向，包括我們要的愿景是什么？使命是什么？企業往哪里走？是專業化還是多元化？

（3）確定目標。中小企業的發展要遵循事物的一般發展規律，切忌盲目求進，而要“源于實際，高于實際”。目標包括產值、市場、銷售、品質、產品、品牌、人力資源規劃等。

（4）確定實施方案。方案是戰略管理的核心，方案具有可操作性。特別是年度實施方案，必須詳細具體。

（5）完善組織結構及崗位。為了完成戰略目標，企業需要設立什么樣的組織結構及崗位，組織結構是實現戰略目標的構想，崗位是將戰略責任落實的載體。

（6）確定人選。中小企業用人一定要務實，有一個原則要記住，那就是合適自己的才是最好的，用人要不拘一格，而不是一定非要用優秀人才不可。

（7）總結、糾正。戰略在實施的過程中，要定期或不定期進行總結，發現執行過程中存在的問題，并予以糾正，保證執行不出偏差。

第四章 戰略規劃編制和調整時間安排

第七條 公司戰略規劃每5年編制一次。公司經營企劃部自前一年×月×日開始做相關準備工作，在當年×月×日前提出《戰略規劃提案》，在×月×日前完成編制工作。

第八條 在非計劃編制年度，公司戰略規劃每年調整一次。公司戰略發展部自前一年×月×日開始做相關準備工作，在×月×日前提出《戰略規劃調整提案》，在當年×月×日前完成戰略規劃調整工作。

第五章 戰略規劃文檔歸檔、保管和查閱

第九條 公司戰略規劃文檔包括公司戰略規劃文件、公司戰略規劃調整文件、分公司戰略規劃文件和分公司戰略規劃調整文件。

第十條 戰略規劃文檔統一歸檔到公司檔案室，公司經營企劃部留存副本。

第十一條 公司經營企劃部根據公司檔案管理制度，對戰略規劃文檔進行歸類和標識，以方便查閱，妥善保存、移交相關文檔。

第十二條 公司戰略規劃文檔包括公司戰略規劃文件、公司戰略規劃調整文件、分公司戰略規劃文件、分公司戰略規劃調整文件、公司職能戰略規劃文件、公司職能戰略調整文件等。經營企劃部要實施分級保密管理制度，防止文檔被無關者查閱。

第六章 附則

第十三條 本規定自××××年×月××日起施行。

第十四條 本規定由公司經營企劃部負責解釋。

二、企業經營計劃管理制度

第一章 總則

第一條 計劃管理工作的任務。

（1）在科學預測的基礎上，為企業的發展方向、發展規模和發展速度提供依據，制定企業的長遠規劃，并通過近期計劃組織實施。

（2）根據市場需要和企業能力，簽訂各項經濟合同，編制企業的年度、季度計劃，使企業各項生產經營活動和各項工作在企業統一的計劃下協調進行。

（3）充分挖掘及合理利用企業的一切人力、物力、財力資源，不斷改善企業的各項技術經濟指標，以取得最佳的經濟效果。

第二條 企業各級部門的主要精力應放在各種計劃的編制執行和考核上。

第三條 企業的計劃管理根據“統一領導、歸口管理”的原則，全廠分廠部、車間、班組三級進行管理。廠計劃管理科是全廠計劃工作的綜合管理部門，各個職能科室分別是各種專業計劃的歸口部門。

第四條 為保證全廠計劃工作的正常開展，應加強綜合計劃，認識到它在企業中應有的地位和作用。各級計劃部門和歸口部門也必須根據計劃工作的要求配備專職（或兼職）計劃人員。

第五條 企業計劃必須認真進行綜合平衡，堅持“積極平衡、留有余地”的原則，不留缺口，不“打埋伏”。

第六條 企業的各項計劃是市場經濟計劃的基本組成部分，是企業生產經營活動的依據。計劃一經下達，各級各部門都必須發動員工，采取切實有效的措施保證計劃的實現。

第七條 統計工作是企業的一項基礎工作，是監督檢查計劃執行情況的重要工具，應準確、及時、全面反饋計劃的執行情況，禁止弄虛作假。

第二章 長遠規劃

第八條 長遠規劃是確定企業未來發展方向和奮斗目標的戰略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現。其主要內容包括下列幾個方面：

（1）企業產品的發展方向。

（2）企業生產的發展規模。

（3）企業技術發展水平及技術改造方向。

（4）企業技術經濟指標將要達到的水平。

（5）企業組織管理水平的提高和安全環保等生產條件的改善。

（6）員工教育培訓及文化設施建設。

（7）員工生活福利設施的改造。

（8）能源及原材料的節約。

第九條 編制企業長遠規劃的主要依據。

（1）經濟發展的需要。

（2）市場需要。

（3）企業的生產技術條件。

（4）國內外科學技術最新成就和發展趨勢。

（5）技術改進、引進和改善管理、提高員工技術水平以后所能提供的潛力。

第十條 長遠規劃的編制工作由分管計劃工作的廠長主持。計劃管理部負責匯總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門按規劃要求負責搜集、整理資料提出專業規劃（草案）。

第三章 年度綜合計劃

第十一條 年度綜合計劃是企業全體員工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計劃的重要依據。因此，企業各個生產環節和各個方面的生產經營活動，都必須嚴格按計劃執行。

第十二條 年度綜合計劃的制訂采取統一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制。即由分管計劃工作的廠長負責領導，各業務歸口科室按“管什么業務，就編制什么計劃”的原則，根據規定的計劃表式，負責編制各專業計劃，計劃管理科負責擬定編制計劃的總進度，組織綜合平衡，于每年的12月上報和下達工作。

第十三條 年度綜合計劃編制的主要依據。

（1）上級部門下達的指令及指導性計劃。

（2）廠長提出的年度方針目標。

（3）產品訂貨合同和市場預測資料。

（4）長遠發展規劃。

（5）前期預計完成數字及本企業歷史統計資料。

（6）經審定過的各種技術經濟定額。

第十四條 編制計劃所需資料由各部門車間相互提供，任何單位都不得拒絕。

第十五條 專業計劃的編制，各部門負責人要親自主持，計劃草案應認真聽取分管廠領導和有關車間、科室的意見，并按規定的時間報計劃管理科。報送的計劃必須附文字說明，經科長和編制人簽章后方才有效。

第四章 指標管理

第十六條 年度綜合計劃所規定的各項計劃任務是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業的技術經營活動，必須適當設置各種指標，建立健全企業的指標體系，完善和促進計劃管理工作。

第十七條 計劃指標應按平均先進水平來確定，一般應高于上期實際達到的水平并經過努力才能實現。

第十八條 計劃指標實行分級歸口管理。廠級指標（總指標）由廠計劃管理科負責匯總、平衡、上報和下達，各業務科室負責歸口管理。車間級指標（分指標）以車間主任為首，組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。

第十九條 為使計劃任務層層落實，計劃指標必須進行層層分解。堅持誰管什么指標就分解什么指標，分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況按規定路線進行反饋。

第二十條 廠級指標的設置由計劃管理科根據上級要求和廠內管理工作的需要同指標歸口部門商定。

第二十一條 必須在當年年底正式下達次年的企業年度經營綜合計劃。

第五章 計劃指標的調整

第二十二條 為維護計劃的嚴肅性，企業計劃一經上級部門及廠領導批準下達，必須嚴格執行，各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確受客觀原因影響，經主觀努力仍不能完成計劃時，在有利于調動廣大員工完成計劃積極性的前提下，可調整計劃指標，但必須辦理審批手續。

（1）廠級計劃指標的調整，由執行單位提出書面申請，送歸口科室簽署意見后，經計劃管理科審核，報廠領導審批。屬總公司下達的計劃指標，還要報上級部門審批，在未批準前仍按原計劃執行。

（2）調整年度計劃指標應提前一個季度申請，調整季度計劃指標應提前1個月申請，調整月度計劃指標應提前10天申請。

（3）調整某一項計劃指標如需同時相應調整其他有關計劃指標時，應一并上報呈請審批，以保證計劃的平衡協調。

（4）調整計劃指標一律以書面批復為準，在未接書面批復以前一律按原計劃考核。

第六章 計劃執行情況的檢查和考核

第二十三條 各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況，及時發現執行過程中的問題，采取有效措施以保證計劃的順利完成。

第二十四條 檢查計劃執行情況應充分利用統計報表、會計報表、業務報表等資料統計匯報。檢查計劃的實際完成數，一律以統計報表數為依據。

第二十五條 計劃執行情況的考核必須與經濟責任制考核相結合，考核的計劃指標一律以上一級部門批準或下達的計劃指標為依據。

三、企業經營計劃和預算管理制度

第一章 總則

第一條 為貫徹公司發展戰略，加強公司及各分公司經營管理的計劃性，規范公司的計劃和預算管理工作，特制定本制度。

第二條 本制度的擬訂旨在提高工作效率，其目的是在年度開始之前對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，各部門及分公司依據公司目標，擬訂或修訂相關管理制度或改進方案，并配合年度預算的編制預測產品市場的增減變動，配合設定產能與成本標準，擬訂年度產銷計劃。

第三條 本制度也可作為考核各部門執行績效的依據，通過各種標準的設定、事前的合理規劃，并經由各管理階層的積極參與以達到研究創新、擴大營業額、控制成本、創造利潤的目的。

第二章 組織機構

第四條 公司的經營計劃和預算管理機構包括總經辦、公司財務管理部。

第五條 總經辦是公司年度經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責如下。

（1）審批公司年度經營計劃和預算。

（2）審批有關計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針與程序。

（3）對公司年度經營計劃和預算的各項重大事項進行討論并形成意見。

第六條 公司預算審核委員會是公司年度經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責包括：

（1）審批公司各部門及各分公司年度經營計劃和預算。

（2）審批有關經營計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序。

（3）對項目公司年度經營計劃和預算的各項重大事項進行決定。

第七條 公司財務管理部是公司年度經營計劃的審核和執行機構，其審核職責包括：

（1）審核公司各部門及各分公司年度經營計劃與預算。

（2）審議公司各部門及各分公司年度經營計劃與預算，形成決議。

（3）審核有關計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序。

（4）對各分公司年度經營計劃與預算的各項重大事項進行討論，形成意見。

（5）財務管理部在審議各分公司年度經營計劃與預算議題時，分公司相關負責人應列席并參加討論。

第八條 公司財務管理部的執行職責包括：

（1）傳達公司確定的總體經營管理方針、總體目標。

（2）起草、修訂、下發經營計劃和預算方案的指標類別、格式。

（3）審核公司各部門及各分公司的年度經營計劃和預算方案提案。

（4）擬訂公司的年度經營計劃和預算方案提案。

（5）制訂公司月度、季度、半年、年度經營計劃與預算執行情況分析報告。

（6）監督公司及各分公司的經營計劃與預算執行情況。

（7）負責公司經營計劃與預算管理其他相關事項。

（8）負責對各分公司的年度經營決算報告進行審核、匯總，并撰寫總公司年度經營決算報告和相關分析報告。

第三章 編制原則

第九條 一致性原則。公司的經營計劃和預算方案要根據總公司的中長期戰略規劃進行編制，服從公司的中長期發展目標，并符合公司總體的經營方針。

第十條 先進性原則。各項經濟技術指標都要對照“四個水平”進行，即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內同行業先進水平、國外同行業先進水平。

第十一條 全面完整性原則。公司經營計劃和預算必須全面、完整、具體，將指標層層分解落實。

第十二條 實事求是原則。公司經營計劃和預算要根據企業實際情況，在對宏觀經濟狀況與經濟政策、行業趨勢進行深入分析的基礎上編制。

第四章 范圍與依據

第十三條 經營計劃和預算的編制責任中心范圍。

（1）一級責任中心：總公司。

（2）二級責任中心：總公司各職能部門、各分公司。

第十四條 經營計劃和預算編制的依據與基礎。

（1）宏觀經濟和政策環境。

（2）行業趨勢、市場環境、競爭環境。

（3）總公司中長期戰略規劃。

（4）責任中心自身資源和能力的分析報告。

（5）經營計劃和預算執行情況的分析報告。

第五章 內容與要求

第十五條 總公司及分公司的經營計劃和預算需含有以下內容。

（1）總公司及分公司上一年度經營計劃與預算執行情況總結。

（2）總公司及分公司戰略發展目標。

（3）總公司及分公司內外部環境分析與預測。

（4）總公司及分公司主要年度經營目標。

（5）總公司及分公司實現目標的措施規劃。

（6）總公司及分公司財務預算方案。

（7）總公司及分公司風險分析及相應對策準備。

（8）其他必要說明。

第十六條 總公司各職能部門年度管理計劃和預算需含有以下內容。

（1）部門上一年度經營計劃與預算執行情況總結。

（2）總公司戰略對部門發展的要求。

（3）部門主要年度管理和支持服務目標。

（4）部門工作計劃及主要舉措。

（5）部門費用預算。

（6）其他說明。

第十七條 分公司預算方案和匯報重要信息的內容格式（略）。

第十八條 公司經營計劃和預算方案與分公司經營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求。

（1）經營計劃中重大工作內容應該逐項列出并制定工作進度表。

（2）各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（如將已經簽署合同的業務和不確定業務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據。

（3）計劃和預算中包含的各項數據要盡量給出明細。

（4）針對開發項目編制項目預算。

第六章 編制調整流程

第十九條 年度計劃和預算的編制流程包括分公司年度經營計劃與預算審核流程、總公司年度經營計劃與預算制定流程、分公司年度經營計劃與預算調整審核流程、公司年度經營計劃與預算調整流程。

第二十條 分公司年度經營計劃與預算編制與審核自前一年度的×月×日開始，在×月×日前完成編制工作，審核流程如下。

（1）分公司提出年度經營計劃與預算方案。

（2）總公司外派董事將分公司年度經營計劃與預算方案上報總公司。

（3）總公司資產管理部審核分公司年度經營計劃與預算方案并提出專業意見。

（4）總公司分管副總裁審核分公司年度經營計劃與預算方案并提出意見。

（5）總公司總裁辦公會審議分公司年度經營計劃與預算方案，形成審議決議。

（6）總公司資產管理部向外派董事傳達公司決議。

（7）總公司外派董事根據公司決議在分公司董事會上表決。

（8）分公司董事會審批年度經營計劃與預算方案。

第二十一條 總公司年度經營計劃與預算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制工作，制定流程如下。

（1）公司資產管理部提出年度經營計劃與預算方案編制要求。

（2）公司各部門和分公司提出本單位的年度經營計劃與預算方案。

（3）公司資產管理部編制公司年度經營計劃與預算方案討論稿。

（4）公司分管副總裁審核公司年度經營計劃與預算方案討論稿并提出意見。

（5）公司總裁辦公會審核公司年度經營計劃與預算方案討論稿。

（6）公司董事會審批公司年度經營計劃與預算方案討論稿。

（7）公司資產管理部根據董事會審批意見編制公司年度經營計劃與預算方案正式稿。

第二十二條 分公司年度經營計劃與預算調整審核流程參見分公司年度經營計劃和預算編制審核流程。

第二十三條 公司年度經營計劃和預算的調整流程如下。

（1）公司資產管理部提出年度經營計劃調整議案。

（2）公司分管副總裁審核并提出意見。

（3）公司總裁辦公會審議并提出審議意見。

（4）公司董事會審批并作出決議。

（5）公司資產管理部根據董事會決議調整年度計劃與預算。

第七章 執行與監督

第二十四條 公司在執行計劃和預算時，要堅持“權責分散，監督集中”的原則，即計劃預算內的財權、經營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監控權。

第二十五條 在預算執行的過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內的各項支出按照公司和本單位的財務制度及相關審批程序進行控制。

第二十六條 各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫計劃和預算，并向公司資產管理部報送公司要求的月度、季度和年度經營計劃和預算執行情況統計表和分析報告，資產管理部同時抄報公司戰略發展部、審計監察部。

第二十七條 公司資產管理部是經營計劃和預算執行情況等各種信息的匯總部門，是公司對計劃和預算的執行過程進行日常管理、監控和分析的主管部門，其相關監控工作職責如下。

（1）負責收集、匯總各責任中心計劃與預算執行過程中的各種計劃和預算執行信息，并于每月10日前將執行情況統計結果和簡要分析說明報送總裁辦公會。

（2）負責每月對每個分公司進行不少于2天的計劃和預算執行情況的調研考察。

（3）負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執行情況進行監督檢查。

（4）負責會同公司戰略發展部和審計監察部，撰寫包含各方專業分析和改進建議的《計劃預算執行綜合分析報告》，報送公司總裁辦公會。

（5）負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經營計劃和預算目標。

（6）負責牽頭并組織相關部門對經營計劃和預算方案執行中的調整事項進行審核。

（7）負責會同公司戰略發展部、審計監察部共同提出對各二級責任中心計劃和預算執行效果的考評意見。

第二十八條 公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執行情況分析報告，分析產生偏差的原因，商議糾正偏差的措施。

第二十九條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執行過程的監督和指導力度，以保證公司總體經營計劃和預算得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，公司人力資源部有權根據總裁辦公會的要求追究該責任中心主要負責人員的責任。

第八章 年度經營決算

第三十條 公司總裁辦公會是年度經營決算編制的領導機構，公司資產管理部是年度經營決算的執行機構。

第三十一條 公司年度經營決算的編制要求如下。

（1）年度經營決算要嚴格按照公司相關財務管理政策和制度的要求執行。

（2）年度經營決算要對對公司損益有重大影響的事項進行逐項審查，提出審核性和指導性建議。

（3）年度經營決算要對照預算認真分析經營結果與預算的差距，為來年的工作提出改進措施。